วิธีบันทึกรับรายการชำระเงินเป็นเช็คต่างจังหวัด และ ธนาคารหักค่าธรรมเนียมเช็ค

รับชำระเงินเป็นเช็คต่างจังหวัดจะบันทึกรายการอย่างไรเพราะมีค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็คต่างจังหวัดมาด้วย

วิธีการบันทึก

ในกรณีแรก ขอให้บันทึกรับชำระเงินตามปกติลงไปก่อน โดยบันทึกยอดเต็มจำนวนตามที่ลงในเช็ค จากนั้น ให้ทำการปรับปรุงเช็คตามปกติ แล้วจึงโอนข้อมูลจาก AR เข้าสู่ GL เมื่อดูรายงานที่ GL จะเกิดรายการบัญชีดังนี้

Dr. เช็ครับล่วงหน้า

            Cr. ลูกหนี้ฯ

บันทึกรายการชำระเงิน

Dr. ธนาคาร

            Cr. เช็ครับล่วงหน้า

บันทึกรายการปรับปรุงเช็ค

จากนั้นให้ท่านทำตามขั้นตอนดังนี้ :

1. หากมีโปรแกรมเฉพาะ บัญชีแยกประเภทและลูกหนี้และรายได้ เนื่องจากมีค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็คต่างจังหวัดด้วย ดังนั้นท่านจะต้องสร้างผังบัญชีที่เป็นค่าธรรมเนียมการเข้าเช็ค ขึ้นมา โดยกำหนดเป็นบัญชีประเภทค่าใช้จ่าย จากนั้นให้ลงบัญชีที่สมุดรายวันทั่วไป
   
   Dr. ค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็ค
         Cr. ธนาคาร
   
   บันทึกค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมเข้าเช็ค
   
   
2. หากใช้โปรแกรมครบชุดทั้งระบบหรือมีโปรแกรมเจ้าหนี้และค่าใช้จ่าย เนื่องจากมีค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็คต่างจังหวัดด้วย ดังนั้นท่านจะต้องสร้างผังบัญชีที่เป็นค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็คขึ้นมา โดยเป็นบัญชีประเภทค่าใช้จ่าย และสร้างรหัสเจ้าหนี้ขึ้นมาอีก 1 รหัส (ธนาคารที่ท่านต้องถูกหักค่าธรรมเนียม) จากนั้นให้ท่านเข้าไปที่โปรแกรมเจ้าหนี้และค่าใช้จ่าย โดยเลือก Edit บันทึกรายการประจำวัน แล้วเลือกรายการเป็น เช็ค โดยมีจุดสำคัญที่ต้องลงคือ รหัสบัญชีแยกประเภท ต้องใส่เป็น ค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็ค และยอดเงินใส่ตามค่าธรรมเนียมที่ถูกหักจริง โดยใส่บัญชีธนาคารที่ท่านได้รับเช็ค จากนั้นจึงไปปรับปรุงเช็คจ่ายล่วงหน้า 
   
   Dr. ค่าธรรมเนียมในการเข้าเช็ค
                 Cr. เช็คจ่ายล่วงหน้า
   
   บันทึกรายการค่าใช้จ่าย
   
   Dr. เช็คจ่ายล่วงหน้า
                 Cr. ธนาคาร
   
   บันทึกรายการปรับปรุงเช็ค